Щороку відвідувачі Європи втрачають мільйони євро у вигляді незатребуваних податкових відшкодувань, тому що або не знають, що можуть їх повернути, або тому що вважають цю процедуру надто складною.
Це дуже прикро, адже коли ви купуєте щось практично в Європейському Союзі (ЄС), ви сплачуєте цілих 25% ПДВ - і в багатьох випадках мандрівники з-за меж Європи можуть вимагати повернення податку, повернувшись до своєї країни. Далі ми розповімо вам, що саме вам потрібно знати і робити, щоб заощадити багато грошей, коли ви наступного разу відвідаєте Європу.
Що таке ПДВ?
Термін ПДВ означає податок на додану вартість, податок на споживання, який сплачується споживачами, коли вони купують певні товари або послуги. Це не те саме, що податок на прибуток або прибутковий податок.
Коли ви відвідуєте Європу і купуєте товари та послуги, ціна, як правило, включає ПДВ. Місцеві жителі, звичайно, платять той самий податок, з тією різницею, що вони не можуть нічого вимагати назад.
Яка ставка ПДВ в Європі?
В ЄС (Європейському Союзі) ставка податку на додану вартість зазвичай варіюється від 5% до 25%, залежно від того, в якій країні ви перебуваєте. Деякі країни ЄС також застосовують різні ставки ПДВ до різних типів товарів і послуг. Вони часто класифікуються як наднизькі, знижені або стандартні.
Наприклад, якщо ви подорожуєте до Франції, на певні товари ставка ПДВ становитиме 2,1%, тоді як на інші - 5,5%, 10% або навіть 20%.
Ставки ПДВ для кожної європейської країни (станом на квітень 2023 року)
Нижче наведено зведену інформацію про ставки ПДВ у різних європейських країнах, включаючи країни Шенгенської зони, та мінімальні суми, які ви повинні витратити, щоб мати можливість вимагати повернення податку при виїзді.
- Австрія (20%) (75,01 євро)
- Бельгія (21%) (125,01 євро)
- Болгарія (20%) (250 BGN)
- Хорватія (25%) (740 кун)
- Чехія (21%) (2 001 крон)
- Данія (25%) (300 DKK)
- Естонія (20%) (38,01 євро)
- Фінляндія (24%) (40 євро)
- Франція (20%) (175,01 євро)
- Німеччина (19%) (50,01 євро)
- Греція (24%) (50 євро)
- Угорщина (27%) (74 001 форинт)
- Ісландія (24%) (11% на їжу та книги) (6 000 ісландських крон)
- Ірландія (23%) (75 євро)
- Італія (22%) (154,95 євро)
- Латвія (21%) (€44)
- Литва (21%) (€55)
- Люксембург (17%) (€74)
- Мальта (18%) (€100)
- Нідерланди (21%) (50 євро)
- Норвегія (25%) (315 норвезьких крон)
- Польща (23%) (200 злотих)
- Португалія (23%) (61,50 євро)
- Румунія (19%) (250 RON)
- Словаччина (20%) (100,01 євро)
- Словенія (22%) (50,01 євро)
- Іспанія (21%) (0,01 євро)
- Швеція (25%) (200 SEK)
- Швейцарія (8%) (300 CHF)
- Туреччина (18%) (118 TRY)
Що таке відшкодування ПДВ?
Термін "відшкодування ПДВ" означає, що влада повертає суму ПДВ, яку відвідувач з-за меж Європи сплатив за товари, придбані під час відвідування регіону. Якщо товар має право на відшкодування, а ставка ПДВ становить, наприклад, 25%, ці мандрівники зможуть отримати повну суму податку при повторному виїзді з ЄС.
Які типи товарів мають право на відшкодування ПДВ
Точний перелік товарів, на які ви можете претендувати на відшкодування ПДВ, відрізняється в різних країнах. Загальне правило полягає в тому, що це стосується лише предметів, які можуть поміститися у вашому багажі. Наприклад, якщо ви купили новий автомобіль в Європі, то ПДВ за нього не повертається. З іншого боку, існує мінімальна ціна покупки, яка дає право на відшкодування ПДВ. Дивіться список вище для більш детальної інформації.
Деякі товари та послуги також не включаються, наприклад, тютюнові вироби, готельні рахунки та послуги.
Коли я маю право на відшкодування податку на додану вартість?
Щоб отримати право на відшкодування ПДВ, ви не повинні бути постійним резидентом європейської країни, і ви повинні були придбати товари під час відвідування Європи.
Якщо ви проживаєте за межами Європи на постійній основі, ви, як правило, вважаєтесь "гостем" для цілей відшкодування ПДВ, коли ви подорожуєте до однієї або декількох європейських країн. У цих випадках ви не несете відповідальності за сплату ПДВ, тому маєте право на відшкодування. Коли ви купуєте товари або послуги в Європі і везете їх до своєї країни, це вважається експортом, а експорт з Європи звільнений від ПДВ.
Щоб отримати право на відшкодування ПДВ, ваші покупки повинні перевищувати певну суму. Ця сума також відрізняється в різних країнах ЄС, але в більшості випадків ви повинні витратити щонайменше цю суму в певному місці. Якщо мінімальна сума, наприклад, становить 100 євро, ви не можете витратити 10 євро в 10 різних місцях. Це має бути 100 євро в одному місці.
Чи отримаю я відшкодування податку на додану вартість до того, як покину Європу, чи після?
Щоб отримати відшкодування ПДВ, вам доведеться виїхати з Європи. Простого перетину внутрішнього кордону між двома країнами недостатньо. Щоб вважатися експортом, куплені вами товари повинні покинути Європу.
Чи можна повернути податок за товари, куплені в Інтернеті?
Відповідь - так, відвідувачі мають право на відшкодування ПДВ навіть за товари, придбані в Інтернеті. Застосовуються правила, аналогічні офлайн-покупкам: ви повинні проживати за межами Європи, а сума вашої покупки повинна бути вищою за мінімальну, визначену країною, в якій знаходиться інтернет-магазин.
Що потрібно знати про повернення податку на додану вартість
Процедура часто дещо відрізняється в різних країнах, але, загалом, це те, що вам потрібно буде зробити:
[1] Переконайтеся, що ви можете підтвердити своє місце проживання
Щоб розпочати процедуру відшкодування, вас попросять пред'явити якесь посвідчення особи, яке підтверджує, що ви не проживаєте в ЄС. У більшості випадків вам буде достатньо вашого паспорта.
[2] Оформлення необхідних документів
Попросіть власника магазину допомогти вам заповнити відповідну неоподатковувану форму. Перевірте інформацію, щоб переконатися, що вона правильна, і не втрачайте чеки! Туристично підковані власники магазинів часто пропонують повернення коштів на місці як додаткову послугу. Знайти такі магазини неважко: вони, як правило, мають вивіску "tax free" на вході до магазину.
Якщо власник магазину пропонує відшкодування готівкою або на кредитну картку, швидше за все, вам доведеться заплатити (відносно невелику) комісію за цю послугу.
[3] Переконайтеся, що ви знаєте, що робити, коли приїдете в аеропорт
Вам слід взяти з собою форми для відшкодування, квитанції та куплені вами товари до офісу ПДВ в аеропорту. Залиште достатньо часу до вильоту вашого рейсу. Якщо продавець не повернув вам гроші миттєво, ви можете отримати відшкодування податку під час останньої зупинки перед виїздом з ЄС.
Але це ще не кінець історії. Щоб отримати право на відшкодування ПДВ, вам потрібно буде довести, що куплені вами товари були вивезені за межі ЄС. Це означає, що ви не зможете вимагати повернення сплаченого ПДВ, якщо ви просто виїжджаєте з однієї країни ЄС на шляху до іншої.
[4] Шукайте митницю
Це може зайняти досить багато часу, тому переконайтеся, що ви прибули в пункт відправлення заздалегідь. Перед митницею часто бувають досить довгі черги. Найкраще зробити це ще до того, як ви підійдете до стійки реєстрації з багажем. Це пов'язано з тим, що митний агент може захотіти підтвердити, що ваші покупки підлягають поверненню. Після того, як він перевірить ваші покупки, він поставить митний штамп на ваших документах, щоб зробити це офіційно.
Щоб отримати право на відшкодування ПДВ, придбані вами товари повинні бути новими. Ви не можете отримати відшкодування за вживані товари. Щоб уникнути непорозумінь, краще утриматися від використання товарів, за які ви хочете отримати відшкодування. Якщо він виглядає так, ніби ним користувалися сотню разів, митниця може відмовити вам у відшкодуванні.
Часто вас також попросять пред'явити куплені вами товари, коли ви прийдете на митницю. Ось чому вам краще не пакувати їх у багаж, який ви збираєтесь здавати в багаж. Це особливо актуально, якщо ви плануєте піти на митницю після того, як зареєструєте свій багаж.
Скільки часу в середньому проходить до того, як я отримаю своє відшкодування?
Ви точно не отримаєте свої гроші прямо на митниці. Якщо ви купили щось у магазині, який працює з певним агентом з повернення коштів, вам потрібно знайти його офіс або стійку, коли ви приїдете в аеропорт. Візьміть з собою документи з печаткою. Тільки пам'ятайте, що в цьому випадку вам доведеться заплатити скромну комісію.
Якщо ви купували не в одному з цих магазинів, вам доведеться відправити документи на повернення коштів поштою і чекати на відповідь. Якщо ви оплачували покупки кредитною або дебетовою карткою, не забувайте регулярно перевіряти банківські виписки.
Зазвичай потрібно близько 3 тижнів, щоб відшкодування ПДВ з'явилося на вашому банківському рахунку. Чекові платежі також обробляються близько трьох тижнів.
Чи можу я придбати товари в Європі без сплати ПДВ?
На жаль, це неможливо. ПДВ завжди буде частиною ціни покупки, і ви не зможете нічого купити без нього.
Найкращий сценарій - це якщо ви купуєте у продавця, який пропонує пряме відшкодування. Так, це займе трохи більше часу, ніж зазвичай, оскільки буде більше паперової роботи, але вам не доведеться так довго чекати на відшкодування податку.
Інший варіант - попросити власника магазину надіслати куплені вами товари на вашу домашню адресу. Однак у більшості випадків це не принесе вам фінансової вигоди, оскільки вам доведеться оплатити вартість доставки, а також можуть виникнути імпортні мита, коли товари потраплять до вашої країни.
Є лише один спосіб повністю уникнути сплати податку на додану вартість - купувати все в магазинах безмитної торгівлі. На жаль, вони здебільшого розташовані в міжнародних аеропортах, і ціни в них можуть бути високими.
Щоб отримати відшкодування, чи повинен я виїжджати з ЄС безпосередньо з країни, в якій я купив товари?
Зовсім ні. Ви можете придбати подарунки та сувеніри в одній європейській країні, а після цього відвідати стільки країн ЄС, скільки забажаєте, за умови, що ви не перевищите встановлений ліміт часу. Коли ви нарешті вирішите повернутися до своєї країни, ви повинні мати при собі товари, які ви придбали в ЄС, на випадок, якщо митник захоче їх перевірити перед тим, як поставити штамп у ваших документах.
Яка ситуація, якщо я збираюся виїхати з ЄС поїздом?
Ви повинні мати можливість проштампувати свої декларації на повернення ПДВ на останній залізничній станції. Для цього, в більшості випадків, вам доведеться вийти з поїзда, коли він прибуде на станцію, і знайти митницю.
Якщо вам пощастить, митник сяде в поїзд ще до того, як він доїде до кордону. Чи станеться це чи ні, залежить від маршруту поїзда і внутрішніх процедур конкретної країни. Найкраще запитати про це на вокзалі, коли купуєте квитки на поїзд.
Шенгенські візи та ETIAS
В даний час громадянам приблизно 60 країн не потрібно подавати заяву на отримання Шенгенської візи для відвідування Європи. Більшість інших повинні подати заявку на отримання такої візи, перш ніж їм буде дозволено в'їхати в регіон.
У 2025, більшість відвідувачів з 60 країн, яким наразі не потрібна шенгенська віза, повинні будуть подати заявку на ETIAS, або Європейську систему інформації та авторизації подорожей. Це стосується і мандрівників зі США. Якщо вам потрібна додаткова інформація про це, відвідайте веб-сайт etias.com.
Джерела
- https://taxation-customs.ec.europa.eu/guide-vat-refund-visitors-eu_en
- https://www.globalblue.com/en/shoppers/how-to-shop-tax-free/destinations
- https://www.claimcompass.eu/blog/how-to-claim-vat-refund/
- https://www.skyscanner.com.my/news/tax-refund-in-europe-rules-how-to
- https://taxation-customs.ec.europa.eu/guide-vat-refund-visitors-eu_en
- https://travel.stackexchange.com/questions/173873/how-can-i-get-my-taxes-back-while-exiting-schengen